檢視德國儲蓄銀行金融集團的原始碼

Sparkassen-Finanzgruppe（「儲蓄銀行金融集團」）是一個公共銀行的網絡，按資產計算，它們共同構成了德國及歐洲最大的金融服務集團。其名稱指的是由地方政府控制的儲蓄銀行，德語稱為 Sparkasse，複數為 Sparkassen。其業務絕大部分位於德國。

==歷史==

1778 年於漢堡成立的 Ersparungsclasse，被廣泛視為第一家現代儲蓄銀行。其他說法則強調 1801 年成立的哥廷根儲蓄銀行的重要性，該銀行是第一家由市政擔保人設立的銀行，而早期的機構則是由商人、神職人員或學者發起的（漢堡後來在 1827 年創建了自己的市立儲蓄銀行）。1838 年，普魯士王國通過了第一部儲蓄銀行法（Sparkassengesetz），統一了當時在其管轄下的 234 家儲蓄銀行的法律地位，並將其置於各自地方政府的管理之下；這成為其他德意志邦國的典範。

在 1850 年至 1903 年間，市立儲蓄銀行的理念進一步傳播，德國的儲蓄銀行數量從 630 家增加到 2834 家。1913 年，僅在普魯士營運的 1765 家儲蓄銀行中，約 90% 隸屬於城市或郡（Kreis），其餘 10% 則為私人所有或隸屬於協會。整個 19 世紀，儲蓄銀行可提供的服務受到嚴格限制，但隨著以德意志銀行為首的股份制銀行開始爭奪零售儲蓄存款，這些限制逐漸放寬。1909 年，新法規允許儲蓄銀行提供支票及相關的支付帳戶。此變革促進了區域性公共實體的創建，這些實體負責清算不同儲蓄銀行之間的支付，稱為 Girozentralen。第一家 Girozentrale 於 1909 年在薩克森成立，巴伐利亞（1914 年）、萊茵蘭（1914 年）、圖林根（1915 年）、西里西亞（1916 年）亦隨後成立，自 1916 年起，全國性的 Deutsche Girozentral-Verband 成立，並於 1918 年成為 Deutsche Girozentrale（DGZ）。

同樣在第一次世界大戰期間，德意志帝國政府利用儲蓄銀行網絡發行戰爭債券，這標誌著它們開始涉足證券領域。1921 年，進一步的立法變革使其能夠更廣泛地承銷和銷售證券，從而實際上能夠作為全能銀行運作。然而，儲蓄銀行受到惡性通貨膨脹的嚴重影響：其存款基礎從 1918 年底的近 320 億馬克（1913 年為 190 億）萎縮至 1924 年底僅 6.08 億帝國馬克。

1934 年，根據 1931 年危機後的新銀行法，所有儲蓄銀行都被指定為信貸機構。從 1935 年起被指定為 Wirtschaftsgruppe Sparkassen 的儲蓄銀行集團，在第二次世界大戰前後再次參與戰爭融資。東德的儲蓄銀行於 1945 年被國有化並與網絡的其餘部分分離，但在 1990 年德國統一後重新整合。

==關鍵概念==
Sparkassen-Finanzgruppe 非常獨特，描述它需要理解其德國背景下特有的一些關鍵概念。

===Träger===
在 Sparkassen-Finanzgruppe 的背景下，德語單詞 Träger（「持有者」）指的是地方政府與公法機構（Anstalt des öffentlichen Rechts），即 Sparkasse 之間類似所有權的關係。此類地方政府實體的例子有市鎮（Gemeinde）、市鎮聯合體（Gemeindeverband）或郡（Kreis）。

Träger 意味著一種法律上不被視為所有權，但在功能上與所有權相似的控制形式。這是因為 Sparkasse 是一個獨立的公共實體，但 Träger 擁有類似所有權的治理權利。因此，大多數 Sparkassen 由地方民選政治人物監督。Träger 的地位（德語：Trägerschaft）不能被出售，也無權獲得 Sparkasse 的財務盈餘，這些盈餘通常被保留或用於地方公共福利項目。

直到 21 世紀初，Träger 還為其控制的機構提供明確的財務擔保，但根據德國談判代表團與由競爭事務專員馬里奧·蒙蒂代表的歐盟執委會於 2001 年 7月 17 日達成的協議，這些擔保大多被逐步取消，該協議在德語中稱為 Brüsseler Konkordanz。

===區域原則===
區域原則（Regionalprinzip）規定，Sparkassen-Finanzgruppe 的實體，如 Sparkassen 或公共保險公司，在其成立的地理區域內（即其 Träger 的領土內）擁有集團內的地區性壟斷。此原則訂於各德意志邦（Länder）專屬的儲蓄銀行法（Sparkassengesetz，德語縮寫 SpkG）中，但漢堡沒有 SpkG。黑森邦和什勒斯維希-霍爾斯坦邦關於區域原則的立法比其他德國邦較為寬鬆，這與它們和漢堡一樣，擁有以股份有限公司（Aktiengesellschaft）而非公法機構為法律形式的 Sparkassen 有關。

==集團實體==
根據其 2021 年年度報告，截至 2020 年底，Sparkassen-Finanzgruppe 包括 520 個成員實體，如下所述：
* 376 家地方儲蓄銀行（Sparkassen）：200,676 名員工
* 6 個邦立銀行集團（Landesbankengruppen，包括由 DSGV 直接擁有的柏林邦立銀行）：33,502 名員工
* 9 個公共保險集團（öffentliche Versicherungsgruppen）：26,680 名員工
* 8 家邦立建築儲蓄銀行（Landesbausparkassen，縮寫為 LBS；有時在英語中譯為「building and loan associations」）和 7 家 LBS 房地產公司：7,392 名員工
* DekaBank（資產管理及批發金融服務）：4,711 名員工
* Finanz Informatik（IT 服務）：4,474 名員工
* Deutsche Leasing 及其他租賃公司：3,441 名員工
* Deutscher Sparkassenverlag（出版及其他集團服務）：2,100 名員工
* Berlin Hyp（房地產貸款）：593 名員工
* S-PensionsManagement（汽車貸款及消費信貸）：530 名員工
* 3 家保理公司：403 名員工
* Sparkassen Rating und Risikosysteme GmbH（風險管理）：311 名員工
* SIZ GmbH（IT 安全）：281 名員工
* 51 家資本投資公司：179 名員工

===全國性及區域性協會===

德國儲蓄銀行暨轉帳總中心協會（Deutscher Sparkassen- und Giroverband，簡稱 DSGV，自譯為「German Savings Banks Association」）是一個非營利協會，總部位於柏林，成立於 1924 年。它作為一個總括性組織，負責促進決策過程、協調策略，並在國家及國際層面上代表其成員的政治和監管利益。

12 個區域性協會（Sparkassenverbände）是法定機構，儲蓄銀行的 Träger 是其法定成員。它們負責協調一個地區內儲蓄銀行之間的事務，並管理參與 Sparkassen-Finanzgruppe 機構保護計畫的區域性子基金（柏林除外，該地有特殊安排）。它們還擔任審計師，並營運區域性儲蓄銀行學院以進行教育和培訓。

從北到南，這些協會分別是：
* Sparkassen- und Giroverband für Schleswig-Holstein，總部在基爾，涵蓋什勒斯維希-霍爾斯坦；
* Hanseatischer Sparkassen- und Giroverband，在漢堡，涵蓋不來梅和漢堡；
* Sparkassenverband Berlin，在柏林，涵蓋柏林；
* Ostdeutscher Sparkassenverband，也在柏林，涵蓋布蘭登堡、梅克倫堡-前波莫瑞、薩克森和薩克森-安哈特；
* Sparkassenverband Niedersachsen，在漢諾威，涵蓋下薩克森；
* Sparkassenverband Westfalen-Lippe，在明斯特，涵蓋北萊茵-西伐利亞的東北部；
* Rheinischer Sparkassen- und Giroverband，在杜塞道夫，涵蓋北萊茵-西伐利亞的西南部；
* Sparkassen- und Giroverband Hessen-Thüringen，在法蘭克福和埃爾福特，涵蓋黑森和圖林根；
* Sparkassenverband Rheinland-Pfalz，在美茵茲，涵蓋萊茵蘭-普法爾茨；
* Sparkassenverband Saar，在薩爾布呂肯，涵蓋薩爾蘭；
* Sparkassenverband Baden-Württemberg，在斯圖加特，涵蓋巴登-符騰堡；
* Sparkassenverband Bayern，在慕尼黑，涵蓋巴伐利亞。

此外，還有一個專門的協會，自由儲蓄銀行協會（Verband der Freien Sparkassen，簡稱 VFS），專為現為（或最近曾是）股份有限公司的 Sparkassen 而設。後者既是各自區域 Sparkassenverband 的成員，也是 VFS 的成員。

<gallery>
File:Berlin, Mitte, Behrenstrasse, Berliner Bank 05.jpg|位於柏林的 DSGV 總部
File:Gebäude des Sparkassenverbands Westfalen-Lippe (SVWL).jpg|位於明斯特的 Sparkassenverband Westfalen-Lippe 總部
File:RSGV-Gebäude.JPG|位於杜塞道夫的 Rheinischer Sparkassen- und Giroverband 總部
File:Mainz - Vordere Synagogenstraße 2 - LBS Südwest - 2018-05-06 18-34-08.jpg|位於美茵茲的 Sparkassenverband Rheinland-Pfalz 總部
File:Landesbank Stuttgart AmHbf2.jpg|位於斯圖加特的 LBBW 大樓，為 Sparkassenverband Baden-Württemberg 總部所在地
</gallery>

===Sparkassen===

Sparkassen 在一個去中心化的結構中作為商業銀行運作。每家儲蓄銀行都是獨立的，由地方管理，並根據區域原則將其業務活動集中於其所在地的客戶。一般而言，Sparkassen 並非以營利為導向。儲蓄銀行的 Träger 通常是單一市鎮或一個郡內的多個市鎮。

作為公法下的銀行，絕大多數 Sparkassen 擁有公共使命，要求它們為其地方利害關係人和社區服務。有五家被稱為「自由儲蓄銀行」（Freie Sparkassen）的機構是或最近曾是股份有限公司。它們是：Bremische Sparkasse、Sparkasse Bremen、Hamburger Sparkasse、Sparkasse zu Lübeck 和 Sparkasse Mittelholstein。它們的 Träger 是慈善基金會。它們是 VFS 的成員，Sparkasse Paderborn-Detmold-Höxter 儘管目前具有公法機構的法律地位，也是 VFS 的成員。

履行公共利益仍然是公共銀行，特別是儲蓄銀行最顯著的特徵之一。儘管公共利益的定義非常不具體，但這些公司的目標通常包括：
* 在經濟欠發達地區提供金融和貨幣服務；
* 支持儲蓄過程和資本積累；
* 加強銀行業的競爭。

Sparkassen 的總資產約為 1 萬億歐元。431 家儲蓄銀行經營著超過 15,600 個分行和辦事處的網絡，僱用了超過 25 萬人。儲蓄銀行是全能銀行，為私人和中型商業客戶提供全方位的銀行服務。有 5,000 萬客戶與儲蓄銀行有業務往來。儘管儲蓄銀行是獨立且分佈於各區域的，但它們在 Sparkasse 品牌下，以其標誌性的標誌和可識別的紅色調，作為一個統一的單位運作。

儲蓄銀行的規模因其所在地區的經濟情況而差異甚大。例如，最大的 Hamburger Sparkasse 在 2009 年的總資產為 377 億歐元，擁有 5,500 名員工，而最小的 Stadtsparkasse Bad Sachsa 僅有 1.296 億歐元的資產和 45 名員工。

===Landesbanken===

Landesbanken（邦立銀行）主要由區域性儲蓄銀行透過其區域協會以及各聯邦州所擁有。總體而言，在 2008 年底至 2017 年底之間，邦立銀行的資產縮水了 45%，即超過 7020 億歐元。

邦立銀行傳統上是區域性儲蓄銀行協會的中央金融服務提供者，也是各邦的「主要銀行」（Hausbank）。它們也是地方銀行、抵押銀行和一般商業銀行。其職責和權力在各邦的個別銀行法（Landesbankengesetze）中被明文規定。對儲蓄銀行的具體任務包括無現金支付的中央清算以及為區域性儲蓄銀行提供流動性資金。它們還在證券和跨國業務方面為該地區的儲蓄銀行提供許多服務。與儲蓄銀行不同，它們主要從事批發銀行業務而非零售銀行業務。

經過多次合併和重組，截至 2022 年底，德國有五家邦立銀行在營運：
* 巴登-符騰堡邦立銀行（Landesbank Baden-Württemberg，簡稱 LBBW），位於斯圖加特
** 業務範圍涵蓋巴登-符騰堡、萊茵蘭-普法爾茨和薩克森
** 由巴登-符騰堡邦（40.53%）、區域性 Sparkassenverband（40.53%）和斯圖加特市（18.93%）所擁有
* 巴伐利亞邦立銀行（Bayerische Landesbank，簡稱 BayernLB），位於慕尼黑
** 業務範圍涵蓋巴伐利亞
** 由巴伐利亞自由邦（75% 減一股）和巴伐利亞 Sparkassenverband（25% 加一股）所擁有
* 黑森-圖林根邦立銀行（Landesbank Hessen-Thüringen，簡稱 Helaba），位於法蘭克福和埃爾福特
** 業務範圍涵蓋布蘭登堡、黑森、北萊茵-西伐利亞和圖林根
** 由黑森和圖林根的 Sparkassen- und Giroverband（68.85%）、黑森邦（8.10%）、Rhenish Sparkassen- und Giroverband、Sparkassenverband Westphalia-Lippe、FIDES Alpha 和 FIDES Beta（各 4.75%），以及圖林根自由邦（4.05%）所擁有
* 北德意志邦立銀行（Norddeutsche Landesbank，簡稱 NORD/LB），位於漢諾威
** 業務範圍涵蓋不來梅、漢堡、下薩克森、梅克倫堡-前波莫瑞、薩克森-安哈特和什勒斯維希-霍爾斯坦
** 由下薩克森邦（56.76%）、FIDES Gamma 和 FIDES Delta（各 12.27%）、下薩克森 Sparkassenverband（9.16%）、薩克森-安哈特邦（6.42%），以及位於薩克森-安哈特和梅克倫堡-前波莫瑞的 Sparkassenverbände 的控股實體（分別為 1.83% 和 1.27%）所擁有
* 薩爾邦立銀行（Landesbank Saar，簡稱 SaarLB），位於薩爾布呂肯
** 業務範圍涵蓋薩爾蘭
** 由薩爾蘭邦（74.90%）和區域性 Sparkassenverband（25.10%）所擁有
FIDES Alpha 和 Gamma 是 DSGV 下機構保護計畫（IPS）內 Sparkassen-Finanzgruppe 區域性子基金的受託實體，而 FIDES Beta 和 Delta 則是 IPS 中 Landesbanken 子基金的受託人。

柏林邦立銀行（Landesbank Berlin，簡稱 LBB）不屬於同一類別，因為它在 2007 年被轉為股份有限公司（Aktiengesellschaft），當時 DSGV 拯救了它，並透過其兩個法律實體，RSGV（擁有 89.37%）和 SVB（擁有 10.63%）完全收購。

<gallery>
File:Nord-LB office building Aegidientorplatz Hannover Germany.jpg|位於漢諾威的 NordLB 總部
File:Maintower Frankfurt.jpg|位於法蘭克福的 Helaba 總部
File:20110726Ursulinenstr2 Saarbruecken2.jpg|位於薩爾布呂肯的 SaarLB 總部
File:Landesbank Stuttgart AmHbf2.jpg|位於斯圖加特的 LBBW 總部
File:Brienner Str. 16 Muenchen-1.jpg|位於慕尼黑的 BayernLB 總部
File:Berlin, Mitte, Alexanderplatz, Alexanderhaus, Fassade Grunerstrasse 02.jpg|位於柏林的柏林邦立銀行總部
</gallery>

===公共保險公司===

屬於 Sparkassen-Finanzgruppe 的九家公共保險公司是：
* Versicherungskammer Bayern（1811 年於慕尼黑成立，前身為 Bayerische Landesbrandversicherungsanstalt）：巴伐利亞、柏林、布蘭登堡、萊茵蘭-普法爾茨南部、薩爾蘭
* Provinzial Holding（1676 年成立）：北萊茵-西伐利亞、萊茵蘭-普法爾茨大部分地區、什勒斯維希-霍爾斯坦、漢堡、梅克倫堡-前波莫瑞
* SV Sparkassenversicherung（1758 年於卡爾斯魯厄成立，前身為 Badische Gebäudeversicherungsanstalt）：巴登-符騰堡、黑森、圖林根、萊茵蘭-普法爾茨東緣
* VGH Versicherungen（1750 年成立）：下薩克森大部分地區、不來梅
* Sparkassen-Versicherung Sachsen（1992 年於德勒斯登成立）：薩克森
* Öffentliche Versicherung Braunschweig（1754 年成立）：下薩克森南部部分地區
* BGV / Badische Versicherungen（1923 年於卡爾斯魯厄成立）：巴登-符騰堡西部
* Ostfriesische Landschaftliche Brandkasse（1764 年成立）：下薩克森西部部分地區
* Öffentliche Versicherung Oldenburg（1754 年成立）：下薩克森西部部分地區

<gallery>
File:Versicherungskammer Bayern Sitz.jpg|Versicherungskammer Bayern 於慕尼黑的總部
File:MuensterProvinzial.jpg|Provinzial 於明斯特的總部
File:Gebaude stuttgart.jpg|SV Sparkassenversicherung 於斯圖加特的總部
File:VGH Insurance Office Building Hanover Germany 01.jpg|VGH Versicherungen 於漢諾威的總部
File:Svsachsen firmensitz.jpg|Sparkassen-Versicherung Sachsen 於德勒斯登的總部
File:BS VerwGeb Oeffentliche.JPG|Öffentliche Versicherung 於布藍茲維的總部
File:Bgv-hauptgebaeude-karlsruhe.jpg|BGV / Badische Versicherungen 於卡爾斯魯厄的總部
</gallery>

===Landesbausparkassen===
八家 Landesbausparkassen（「邦立建築儲蓄銀行」）的核心業務是集體房地產儲蓄產品（Bausparen）和低利率住宅抵押貸款，在德國抵押貸款市場中佔有約三分之一的份額，累計資產達 745 億歐元。截至 2022 年，從北到南它們分別是：
* Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg AG，位於漢堡，業務範圍涵蓋漢堡和什勒斯維希-霍爾斯坦
* Ostdeutsche Landesbausparkasse AG (LBS Ost)，位於波茨坦，業務範圍涵蓋布蘭登堡、梅克倫堡-前波莫瑞、薩克森、薩克森-安哈特和柏林東部
* Norddeutsche Landesbausparkasse Berlin – Hannover (LBS Nord)，位於漢諾威，業務範圍涵蓋柏林和下薩克森
* Westdeutsche Landesbausparkasse (LBS West)，位於明斯特，業務範圍涵蓋不來梅和北萊茵-西伐利亞
* Landesbausparkasse Hessen-Thüringen，位於法蘭克福，業務範圍涵蓋黑森和圖林根
* Landesbausparkasse Saar，位於薩爾布呂肯，業務範圍涵蓋薩爾蘭
* Landesbausparkasse Südwest，位於斯圖加特，業務範圍涵蓋巴登-符騰堡和萊茵蘭-普法爾茨
* Bayerische Landesbausparkasse (LBS Bayern)，位於慕尼黑，業務範圍涵蓋巴伐利亞

第一批 Landesbausparkassen 成立於 1929 年。Landesbausparkassen 的公司形式和所有權結構多樣，儘管都涉及一個或多個區域性協會（Sparkassenverband）。一些，如 LBS Ost 和 Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg，是股份有限公司，而其他則是公法機構。Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg 由 Sparkassenverband（57.5%）和 Hamburger Sparkasse（42.5%）所擁有。LBS Nord 由 NordLB（44%）、柏林邦立銀行（12%）和下薩克森 Sparkassenverband（44%）所擁有。Landesbausparkasse Hessen-Thüringen 主要由區域性 Sparkassenverband 持有（68.85%），但黑森和圖林根兩邦以及北萊茵-西伐利亞的兩個 Sparkassenverbände 和 Finanzgruppe 的兩個法律實體 FIDES Alpha 和 FIDES Beta 也持有股份。Landesbausparkasse Saar 由薩爾蘭邦（74.9%）和 Sparkassenverband（25.1%）所擁有。對於其他機構，相關的區域性協會是唯一的 Träger。

2023 年發生了進一步的整合：LBS Süd（南方）由 LBS Bayern 和 LBS Südwest 合併而成；LBS NordWest（西北）由 LBS Nord 和 LBS West 合併而成；LBS NordOst（東北）由 Bausparkasse Schleswig-Holstein-Hamburg AG 和 LBS Ost 合併而成。

<gallery>
File:2022-02-12 Hauser Skulptur Bemerode 02.JPG|LBS Nord 於漢諾威的總部
File:Münster, LBS, Die Taten des Herkules -- 2017 -- 9465.jpg|LBS West 於明斯特的總部
File:LSBStuttgart 2012-09.jpg|LBS Südwest 於斯圖加特的總部
</gallery>

===DekaBank===

DekaBank 及其子公司是德國儲蓄銀行金融集團的中央資產管理公司。總部位於法蘭克福和柏林，為 Sparkassen 和 Landesbanken 提供資產管理及其他服務。它於 1999 年由 Deutsche Girozentrale（DGZ，成立於 1918 年，作為儲蓄銀行區域轉帳協會的全國性樞紐）和 Deka（Deutsche Kapitalanlagegesellschaft，成立於 1956 年的投資公司）合併而成。

直到 2011 年 6 月 8 日，DekaBank 由 DSGV 和 Landesbanken 所擁有，後者將股份集中在 GLB GmbH & Co.OHG 公司，由其持有 DekaBank 的股份。2011 年 4 月 7 日，儲蓄銀行以 23 億歐元從邦立銀行手中收購了 50% 的股份，成為 DekaBank 的唯一所有者。該收購於 2011 年 6 月 8 日完成，DekaBank 完全由儲蓄銀行直接擁有。

集團內有 3,700 名員工在三個業務部門之一工作：AMK（資產管理資本市場）、AMI（資產管理房地產業務）、C&M（企業與市場），或是在銷售部門或企業中心之一工作。

===基金會===

截至 2020 年底，儲蓄銀行網絡在德國共維持 769 個基金會，總資本達 27.2 億歐元。在國家層面，位於波昂的德國儲蓄銀行國際合作基金會（Sparkassenstiftung für internationale Kooperation），又名 Deutsche Sparkassenstiftung，集中負責有利於國際發展的行動。

==集團安排==
Sparkassen-Finanzgruppe 的內部法律和財務安排是複雜的，這與其在很大程度上反映其悠久歷史的去中心化結構相符。

===機構保護計畫===
Sparkassen-Finanzgruppe 的核心特徵是一套相互支援的安排，在歐盟法律中，即資本要求規例中，稱為機構保護計畫（Institutional Protection Scheme，簡稱 IPS）。Sparkassen-Finanzgruppe 的 IPS 結構複雜，其合約細節並未公開。它始於 1969 年在區域基礎上建立保護機制（Sicherungseinrichtungen），1973 年透過責任聯盟（Haftungsverbund）擴展至邦立銀行，並在與歐盟執委會就國家援助管制進行談判後於 2005 年進行改革。

截至 2021 年，Sparkassen-Finanzgruppe 的 IPS 包括 13 個參與的子基金（Sicherungsfonds）：
* 十一個區域性儲蓄銀行子基金（Sparkassenstützungsfonds），由各自的區域 Sparkassenverband 管理，涵蓋德國全境，但柏林除外，柏林依賴柏林邦立銀行的儲備金；
* 一個全國性的邦立銀行與轉帳總中心儲備金（Sicherungsreservefonds der Landesbanken und Girozentralen）子基金；
* 一個全國性的八家邦立建築儲蓄銀行擔保基金（Sicherungsfonds der Landesbausparkassen）子基金。
邦立銀行的子基金包括現存的六家此類機構（BayernLB、Helaba、LBBW、NORD/LB、SaarLB 和柏林邦立銀行股份公司）以及全國性的 DekaBank；柏林的實體 Landesbank Berlin Holding 和 Berlin Hyp；已倒閉的 WestLB 的「壞帳銀行」 Portigon AG；集團的主要私人銀行 Frankfurter Bankgesellschaft；另一家曾由 WestLB 擁有，後由位於波茨坦的 Mittelbrandenburgische Sparkasse 擁有的私人銀行 Weberbank；以及 Sparkassen-Finanzgruppe 的兩個專業部門 S-Kreditpartner GmbH（汽車貸款和消費信貸）和 dwpbank（證券經紀）。Hamburg Commercial Bank 於 2021 年底退出。

每個區域子基金在需要時吸收損失以預防性地支援有需要的成員實體，除非其自身耗盡，在這種情況下，它會依次由其他區域子基金按比例支援（「超區域均衡」），如果還需要，再由兩個全國性子基金支援（「全系統均衡」）。然而，此類均衡的確切公式並未在公共領域中明確，且保護絕非自動，而是依賴於 Sparkassenverbände 和相關子基金的其他管理者的投票。相應的不確定性引起了歐洲中央銀行和德國聯邦金融監管局（BaFin）監管機構的擔憂，並導致 DSGV 於 2021 年 8 月通過了對 IPS 的部分改革。一個新的全國性保護基金將被設立，由 Sparkassen 和 Landesbanken 在 2025 年至 2032 年間支付 26 億歐元，預計這將允許在未來需要時更快地進行干預，補充現有的由 13 個區域和行業子基金組成的 IPS 設置。

DSGV 通常不披露 IPS 干預的案例或金額。一個已知的案例是 2019 年對北德意志邦立銀行的救援，其中 IPS 除了相關邦的捐款外，還投入了 12 億歐元的新股本。此案也凸顯了 Sparkassen-Finanzgruppe 的 IPS 決策過程的冗長性，從 IPS 的干預決定到就 NordLB 資本重組的基本原則（Eckpunktepapier）達成協議，延遲了近五個月。

2024 年初對 IPS 章程（Satzung）的修訂，促使信用評級機構穆迪上調了 IPS 成員，特別是邦立銀行的評級，並指出：「修訂後的章程產生了一個更基於規則的 IPS，該 IPS 實施了一個具有明確觸發條件和及時決策升級步驟的早期干預系統，並隨著時間的推移增加了事前資金，在評級機構看來，這增加了支援的可能性和及時性」。

===存款保險計畫===
根據 2014 年歐盟存款保險計畫指令，Sparkassen-Finanzgruppe 的 IPS 也被指定為其所有成員銀行的存款保險計畫。2021 年 8 月，DSGV 成員一致通過了一項決議，改革該系統並建立一個存款保險基金，從 2024-2025 年起逐步實施。

===會計與審計===
Sparkassen-Finanzgruppe 根據歐盟資本要求規例第 113(7)(e)條中規定的 IPS 披露要求，公佈其集團實體在德國活動的未經審計、非合併、匯總的財務報表。具體而言，2021 年（關於 2020 財政年度的報告）的匯總範圍包括所有儲蓄銀行、邦立銀行、邦立建築儲蓄銀行，以及 Hamburg Commercial Bank，因為它當時仍隸屬於機構保護計畫。邦立銀行的外國分行或其任何子公司，無論是國內還是國外，均不包括在內，邦立建築儲蓄銀行的外國分行也不包括在內。在此基礎上，截至 2020 年底，該集團的匯總總資產為 2.4 萬億歐元，其中 1.4 萬億歐元在地方儲蓄銀行。

以下實體是 IPS 的成員，儘管它們未被納入集團的會計匯總範圍：Berlin Hyp、Deutsche Hypothekenbank、Frankfurter Bankgesellschaft (Deutschland) AG、Landesbank Berlin Holding、Portigon AG、S-Kreditpartner、dwpbank 和 Weberbank。

Sparkassen-Finanzgruppe 的大多數實體沒有外部審計師，而是由集團自身的審計實體進行審計。然而，一些集團層級的實體，如 DekaBank，會發佈經外部審計的財務報表。

===品牌===
Sparkassen-Finanzgruppe 的 S 形標誌是德國最知名的品牌形象之一。它於 1938 年推出，並於 1972 年由設計師奧托·艾歇爾賦予其目前的形式和商標性的紅色。奧地利的 Erste Bank 自 1950 年代以來也經授權使用該標誌。

==領導層==
在國家層面，Sparkassen-Finanzgruppe 的主要公眾人物是 DSGV 的主席，也稱為 Sparkassenpräsident。
* 1924–1935: Ernst Eberhard
* 1935–1945: Johannes Heintze
* 1945–1967: Fritz Butschkau (1945–1953 年職稱為 Geschäftsführer)
* 1967–1972: Ludwig Poullain
* 1972–1993: Helmut Geiger
* 1993–1998: 霍斯特·克勒 (Horst Köhler)
* 1998–2006: Dietrich H. Hoppenstedt
* 2006–2012: Heinrich Haasis
* 2012–2017: Georg Fahrenschon
* 2017–至今: Helmut Schleweis

==參見==
* 奧地利的 Sparkassengruppe Österreich
* 義大利的 Südtiroler Sparkasse – Cassa di Risparmio di Bolzano
* 盧森堡的 Banque et Caisse d'Épargne de l'État – Spuerkeess
* 瑞典的 Swedbank
* 挪威的 SpareBank 1
* 俄羅斯的 Sberbank
* 法國的 Groupe Caisse d'Épargne，包括其繼任者 Groupe BPCE
* 德國合作金融集團，德國另一個大型非股份制銀行網絡
* 德國公共銀行業

==參考資料==

[[分類: 待校正]]